Недобросовестные граждане, преследуя интересы личной наживы, совершают экономические преступления, регистрируя так называемые "фирмы-однодневки" на подставных лиц, не осознающих в полной мере правовых последствий своих действий. При этом сами злоумышленники остаются вне подозрения и ответственности.

В группу риска входят малоимущие и престарелые граждане, люди, зависимые от алкоголя и наркотиков, студенты, которые за плату предоставляют свои персональные данные для регистрации юридического лица, не задумываясь о том, что совершают административное и уголовно наказуемое правонарушение, за которое предусмотрено суровое наказание.

Уголовным кодексом Российской Федерации (далее - УК РФ) за создание юридического лица через подставных лиц, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений, предусмотрен штраф в размере до пятисот тысяч рублей или лишение свободы на срок до пяти лет.

За предоставление или незаконное использование документа, удостоверяющего личность, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ недостоверных сведений, также предусмотрена уголовная ответственность – штраф в размере до пятисот тысяч рублей или лишение свободы на срок до трёх лет.

За представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, предусмотрен штраф в размере до трёхсот тысяч рублей или лишение свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей.

Кроме того, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП) за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, предусмотрен штраф в размере до десяти тысяч рублей или дисквалификация должностного лица на срок до трёх лет.

Так, в 2017 году налоговыми органами Пензенской области за нарушения требований действующего законодательства по государственной регистрации к административной ответственности в соответствии со статьей 14.25 КоАП к 294 нарушителям были применены административные штрафы на общую сумму 1140 тысzx рублей. В 30 случаях судом к заявителям применена мера административной ответственности в виде дисквалификации.

Налоговыми органами Пензенской области во взаимодействии с правоохранительными органами на постоянной основе проводятся мероприятия по выявлению и пресечению деятельности лиц, осуществляющих регистрацию организаций на подставных лиц с целью проведения сомнительных финансовых операций и уклонения от исполнения обязанностей по уплате налогов.

В 2017 году в правоохранительные органы направлено 28 материалов в отношении 47 юридических лиц, по которым возбуждено 13 уголовных дел по правонарушениям в сфере государственной регистрации.

Вынесены приговоры в отношении двух физических лиц, которым назначено наказание по ч.1 ст.173.1, ч.2 ст.173.2, ч.3 ст.327 УК РФ за создание юридического лица по поддельному паспорту и создание юридического лица через подставное лицо.

Управление Федеральной налоговой службы по Пензенской области призывает граждан быть бдительными и не соглашаться на предложения легкого заработка путем предоставления своего паспорта. Помимо уголовного наказания результатом таких необдуманных действий может стать значительная задолженность по налоговым платежам перед бюджетом, что влечет за собой еще и налоговую ответственность.